Redovisningskonsulter omfattas av penningtvättslagen. Innan ett uppdrag inleds behöver byrån därför få tillräcklig kunskap om kunden, vem som företräder företaget och vem eller vilka som ytterst äger eller kontrollerar det.
Kontrollerna ska anpassas efter risken i den aktuella kundrelationen. Därför kan olika kunder få olika frågor och behöva lämna olika underlag.
Uppgifter som byrån kan behöva
För att uppnå tillräcklig kundkännedom kan redovisningsbyrån bland annat behöva:
- kontrollera kundens och företrädarnas identitet
- ta reda på vem som är verklig huvudman
- förstå verksamhetens art, omfattning och syfte
- få information om ägarförhållanden och behöriga företrädare
- förstå syftet med uppdraget och hur tjänsterna ska användas
- ställa frågor om vissa betalningar eller transaktioner
Byrån kan behöva begära exempelvis identitetshandlingar, registreringsbevis, ägaruppgifter och andra handlingar som styrker de uppgifter som lämnas.
Kundkännedomen behöver hållas aktuell
Arbetet med kundkännedom fortsätter under hela uppdraget. Redovisningsbyrån behöver därför följa upp och vid behov uppdatera uppgifterna, även när kundrelationen har pågått under lång tid.
Du som kund behöver meddela förändringar som påverkar företagets ägande, ledning, verksamhet eller sätt att göra affärer. Byrån kan också behöva ställa kompletterande frågor om en transaktion avviker från vad som är känt om verksamheten.
Om byrån inte kan uppnå tillräcklig kundkännedom kan den vara förhindrad att inleda eller fortsätta uppdraget. Kontrollerna är alltså en lagstadgad del av samarbetet och bidrar till att skydda både företaget, byrån och samhället.
Läs mer om penningtvätt och redovisningsbyråns skyldigheter hos Srf konsulterna.